Verschilverklaring

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Dit betreft een hogere dotatie aan de voorziening wachtgeld i.v.m. een vertrokken wethouder.

Door aanpassing van de voorziening wachtgeld en pensioenen kon een bedrag vrijvallen.

De kosten van de verkiezingen zijn hoger uitgevallen dan begroot, in de Algemene Uitkering (taakveld 0.7) hebben we extra compensatie ontvangen.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Met name de baten van rijbewijzen (-€ 10.000) en de baten van overige documenten (-€ 9.000) zijn lager uitgevallen dan begroot.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

De aan dit taakveld toegerekende loonkosten vielen hoger uit dan begroot.

Onder meer door pachtafkoop en vergoedingen planschade vielen de kosten hoger uit dan begroot.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Door de niet geraamde opbrengst van de verkoop van diverse kleine stukken grond, is € 21.450 gerealiseerd.

In de begroting was een aparte doorbelasting aan de grondexploitatie opgenomen. In de realisatie is deze niet afzonderlijk geboekt, maar onderdeel van de totale doorbelasting.

In de begroting was onder dit taakveld een stelpost opgenomen t.a.v. de flexibele schil en extra doorbelastingen aan projecten en de grondexploitaties.

In de begroting was een deel van de afschrijvingen direct ten laste van de Algemene Reserve gebracht. Deze staan nu op dit taakveld geboekt en tellen mee in het resultaat. Het uiteindelijke totale resultaat wordt ten laste van de Algemene Reserve gebracht.

De kosten voor ICT-dienstverlening vielen door divers meerwerk en extra ondersteuning hoger uit.

Zie hiervoor de toelichting hieronder bij de baten.

De kosten voor de financiële en salarisadministratie lagen onder begrotingsniveau.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

De overige ICT-kosten (waaronder onderhoud voor hardware en software) en kantoor- en archiefbenodigdheden vielen lager uit.

Een deel van de overhead wordt toegerekend aan de andere taakvelden. De totale toerekening is aan de lastenkant verrekend, waardoor hier t.o.v. de begroting een technische verschuiving plaatsvindt.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

De lasten voor uitvoering van de Wet WOZ vielen hoger uit, omdat meer ingezet werd op de daadwekelijke inning. De baten op taakveld 0.61 en 0.62 lagen derhalve ook hoger. Per saldo is er sprake van een negatieve afwijking van € 42.679.

Voor heffing en invordering werden meer kosten gemaakt, het effect was dat meer openstaande zaken konden worden afgehandeld en de voorziening dubieuze debiteuren kon worden verlaagd.

De baten zijn ruim € 54.000 hoger voor de OZB-eigenaren, enerzijds doordat de waardeverandering van woningen bij de begroting voorzichtig was ingeschat, anderzijds omdat er meer inzet is gepleegd.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Baten heffing en invordering zijn bijna € 30.000 hoger uitgevallen dan begroot omdat in 2022 een achterstand op het gebied van invordering is ingehaald, daarom zijn dit jaar relatief veel aanmaningen en dwangbevelen opgelegd.

De baten OZB-gebruikers en OZB-niet-woningen zijn hoger uitgevallen dan begroot, omdat enkele grote objecten over eerdere jaren nog een aanslag hebben gehad.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.

Dit betreffen taakmutaties die bij de 2e Firap nog niet waren toebedeeld aan de betreffende taakvelden.

In de 2e Firap waren de fusiemiddelen onder dit taakveld opgenomen. In de realisatie zijn die geboekt op de daarvoor bestemde reserve.

Toename algemene uitkering.

Overige taakmutaties uit de september- en decembercirculaire.

Bijdrage energietoeslag uit de september- en decembercirculaire.

In de begroting waren op dit taakveld stelposten opgenomen. De invulling is geschied op de taakvelden waar de stelposten betrekking op hadden.

De voorziening dubieuze debiteuren kon worden verlaagd, dit leidt tot een eenmalig voordeel..

Diverse kleine verschillen onder € 12.500.